Überstunden und Zuschläge 2026: was dir zusteht und was steuerfrei bleibt

Von Nina Brenner · Aktualisiert am 29. August 2026

Überstunden in Deutschland: was das Gesetz sagt

Ob du regelmäßig länger bleibst oder nur in Ausnahmefällen einspringst – Überstunden gehören für viele Beschäftigte zum Arbeitsalltag. Laut dem Statistischen Bundesamt leisten Vollzeitbeschäftigte in Deutschland im Schnitt rund 3,5 Überstunden pro Woche. Doch wann sind sie erlaubt, wie müssen sie vergütet werden und welche Zuschläge stehen dir zu? Hier erfährst du alles, was du über Überstunden und Zuschläge wissen musst.

Arbeitszeitgesetz: wie viel Mehrarbeit erlaubt ist

Das Arbeitszeitgesetz (ArbZG) setzt klare Grenzen. Die reguläre Höchstarbeitszeit beträgt 8 Stunden pro Werktag. Da der Samstag als Werktag zählt, ergibt das eine wöchentliche Obergrenze von 48 Stunden. In Ausnahmefällen darf auf bis zu 10 Stunden pro Tag verlängert werden – allerdings nur, wenn innerhalb von sechs Kalendermonaten oder 24 Wochen ein Durchschnitt von 8 Stunden eingehalten wird (§ 3 ArbZG).

Wichtig: Die tägliche Ruhezeit zwischen zwei Arbeitstagen muss mindestens 11 Stunden betragen (§ 5 ArbZG). Diese Grenzen gelten unabhängig davon, was in deinem Arbeitsvertrag steht – Klauseln, die eine unbegrenzte Überstundenpflicht vorsehen, sind unwirksam.

Kann dein Arbeitgeber Überstunden anordnen?

Eine generelle Pflicht zu Überstunden gibt es nur, wenn sie im Arbeitsvertrag, in einer Betriebsvereinbarung oder im Tarifvertrag ausdrücklich geregelt ist. In Notfällen – etwa bei unvorhersehbaren Ereignissen, die den Betrieb gefährden – kann der Arbeitgeber Mehrarbeit auch ohne vertragliche Grundlage anordnen. Im Normalfall brauchst du aber einer Anordnung nur zu folgen, wenn dein Vertrag das vorsieht.

Vergütung: was dir für Überstunden zusteht

Ein häufiges Missverständnis: Es gibt in Deutschland keinen allgemeinen gesetzlichen Anspruch auf einen Überstundenzuschlag. Ob und wie Überstunden vergütet werden, ergibt sich aus dem Arbeitsvertrag, einer Betriebsvereinbarung oder dem anwendbaren Tarifvertrag. Die häufigsten Modelle sind:

• Bezahlung zum normalen Stundenlohn – Jede Überstunde wird wie eine reguläre Arbeitsstunde abgerechnet. Was das für dich netto bedeutet, zeigt dir unser Stundenlohn-Rechner.
• Bezahlung mit Zuschlag – Üblich sind Zuschläge zwischen 15 und 30 Prozent auf den Grundlohn. In vielen Tarifverträgen liegt der Satz bei 25 Prozent.
• Freizeitausgleich – Statt Geld bekommst du die Stunden als Freizeit zurück, manchmal im Verhältnis 1:1, manchmal mit Aufschlag (z. B. 1:1,25).
• Abgeltung durch höheres Grundgehalt – Besonders bei Fach- und Führungskräften sehen Verträge vor, dass eine bestimmte Anzahl Überstunden im Gehalt enthalten ist. Die Klausel muss transparent sein und eine Obergrenze nennen.

Wenn du wissen willst, wie sich eine Gehaltserhöhung zum Ausgleich von Überstunden auf dein Netto auswirkt, hilft dir unser Brutto-Netto-Rechner 2026.

Steuerfreie Zuschläge: Nacht, Sonntag, Feiertag

Während der gewöhnliche Überstundenzuschlag voll steuer- und sozialversicherungspflichtig ist, genießen bestimmte Zeitzuschläge nach § 3b EStG eine Sonderstellung. Sie bleiben bis zu folgenden Grenzen steuerfrei:

• Nachtarbeit (20:00–6:00 Uhr): bis zu 25 % des Grundlohns steuerfrei
• Nachtarbeit (0:00–4:00 Uhr): bis zu 40 % des Grundlohns steuerfrei
• Sonntagsarbeit: bis zu 50 % des Grundlohns steuerfrei
• Feiertagsarbeit: bis zu 125 % des Grundlohns steuerfrei
• Arbeit am 25. Dezember, 1. Mai, Ostersonntag: bis zu 150 % des Grundlohns steuerfrei

Voraussetzung ist, dass die Zuschläge zusätzlich zum Grundlohn gezahlt und separat auf der Lohnabrechnung ausgewiesen werden. In allen Fällen darf der zugrunde liegende Grundlohn maximal 50 Euro pro Stunde betragen – darüber greift die Steuerfreiheit nur anteilig. Wie sich das auf dein Monatsnetto auswirkt, kannst du mit unserem Brutto-Netto-Rechner nachrechnen.

Überstundenzuschlag steuerfrei ab 2026: was sich ändert

Im Rahmen der Wachstumsinitiative 2025 hat die Bundesregierung angekündigt, einen steuerbegünstigten Überstundenzuschlag einzuführen. Die geplante Regelung sieht vor, dass ein Zuschlag von bis zu 25 % des Grundlohns pro Überstunde steuerfrei bleiben kann – unabhängig davon, ob die Überstunde nachts, am Wochenende oder werktags geleistet wird.

Wichtig: Steuerfrei wäre nur die Zuschlagkomponente, nicht der Grundlohn der Überstunde selbst. Die Regelung soll an Voraussetzungen geknüpft sein, unter anderem daran, dass eine tarifliche oder vertraglich vereinbarte Wochenarbeitszeit tatsächlich überschritten wird. Die genaue Ausgestaltung wird im parlamentarischen Verfahren festgelegt. Für den Moment bleibt der reguläre Überstundenlohn also weiterhin voll steuerpflichtig.

Überstunden richtig dokumentieren

Seit dem Urteil des Bundesarbeitsgerichts (BAG) vom September 2022 sind Arbeitgeber in Deutschland grundsätzlich verpflichtet, die Arbeitszeit systematisch zu erfassen. Die geplante ArbZG-Reform 2026 soll diese Pflicht zur elektronischen Zeiterfassung konkretisieren und ins Gesetz überführen.

Für dich als Arbeitnehmer heißt das: Halte deine Überstunden eigenständig fest, auch wenn dein Arbeitgeber bereits ein Zeiterfassungssystem nutzt. Notiere Datum, Beginn, Ende und den Grund der Mehrarbeit. Diese Dokumentation ist entscheidend, falls du Überstunden nachträglich geltend machen willst – denn vor Gericht trägst du die Darlegungslast.

Überstunden bei Teilzeit: ein häufiger Stolperstein

Wenn du in Teilzeit arbeitest, zählt jede Stunde über deine vertraglich vereinbarte Arbeitszeit als Überstunde. Ein wegweisendes BAG-Urteil vom Dezember 2024 hat klargestellt, dass Überstundenzuschläge bereits ab der ersten Überstunde fällig werden – und nicht erst, wenn die Vollzeitgrenze überschritten wird. Eine abweichende Regelung benachteiligt Teilzeitbeschäftigte und verstößt gegen das Diskriminierungsverbot.

Prüfe deinen Vertrag, ob dort eine Zuschlagsregelung enthalten ist. Nutze unseren Teilzeit-Rechner, um zu sehen, wie sich Überstunden auf dein Gesamtgehalt auswirken.

Fünf praktische Tipps rund um Überstunden

1. Vertrag prüfen: Lies nach, ob und wie viele Überstunden mit dem Gehalt abgegolten sind. Pauschale Klauseln ohne Obergrenze sind oft unwirksam.
2. Zuschläge kennen: Prüfe deinen Tarifvertrag – dort stehen die konkreten Zuschlagssätze, die oft großzügiger sind als das, was im Einzelvertrag steht.
3. Stunden dokumentieren: Führe ein eigenes Überstundenkonto, notiere Anweisungen deines Vorgesetzten und lass dir die Genehmigung schriftlich geben.
4. Netto-Effekt berechnen: 300 Euro Überstundenvergütung brutto sind nicht 300 Euro netto. Unser Gehaltsvergleich zeigt dir, wo dein Gesamtgehalt im Branchenvergleich steht.
5. Grenzen setzen: Wenn Überstunden dauerhaft anfallen, ist das ein Verhandlungsargument für eine Gehaltserhöhung oder zusätzliche Freizeit.

Fazit

Überstunden sind in Deutschland klar geregelt – das ArbZG setzt die Grenzen, der Arbeitsvertrag bestimmt die Vergütung. Einen gesetzlichen Zuschlag gibt es (noch) nicht, aber Tarifverträge sehen ihn häufig vor. Besonders attraktiv sind steuerfreie Zeitzuschläge für Nacht-, Sonntags- und Feiertagsarbeit. Die geplante Steuerfreiheit für Überstundenzuschläge ab 2026 könnte eine zusätzliche Entlastung bringen – die Details stehen allerdings noch aus. Dokumentiere deine Stunden sorgfältig und kenne deine Rechte, damit am Monatsende auch wirklich das bei dir ankommt, was dir zusteht.